SEC收取前Apple股票期权赞助的总法律顾问（2007年）

证券和交易所委员会诉南希·雷恩和弗雷德D.安德森，案件编号07-2214-HRL（Lloyd）。 （N.D. CAL。2007年4月24日提交）

今天的证券和交易委员会今天提出了针对苹果公司的两个前高级管理人员的指控在涉及不正当的股票期权回转。委员会指责前一般律师Nancy R. Heinen参加授予苹果授予的欺诈性答复，授予苹果股份授予苹果股票和第39页的最高官员，这些官员将促使该公司推动其费用近4000万美元。委员会和第39次投诉指控加利福尼亚州波尔托拉谷的海伦队导致苹果助长苹果高级管理人员的两个大型选择 - 2001年2月授予480万份的苹果＆＃39;行政团队和12月2001年批准了750万份申请人首席执行官史蒂夫乔布斯 - 并改变了公司记录，以隐瞒欺诈。

委员会还提出，并同时解决，针对前苹果首席财务官Fred D. Anderson的费用，Anderton，加利福尼亚州Andererson应该注意到Heinen＆＃39;努力遵守执行团队补助金但未能采取措施确保Apple＆＃39; S财务报表是正确的。作为和解的一部分，Anderson同意（不承认或拒绝指控），支付约350万美元的惩罚和处罚。

根据委员会，在加利福尼亚州北部地区提交的委员会＆＃39;苹果公司于2001年2月批准了480万份成员（包括Heinen和Anderson）的六名成员。因为期权是在金钱的时候授予（即可以行使以低于市场价格购买Apple股票），苹果公司被要求在其公开申请的财务报表中举报赔偿费。委员会声称，为了避免报告这项费用，海伦导致Apple在2001年1月17日陪同申请时，苹果股票价格大幅下降。还据称，海伦曾指导她的员工编写虚假的文件，表明苹果股票批准了1月17日批准了执行团队授予的。因此，Apple未能录制约1890万美元的赔偿费用与期权赠款相关的补偿费用。 Anderson，谁应该实现了Heinen＆＃39行动的影响，未能向Apple＆＃39;审计员披露关键信息，并被忽视，以确保公司和第39号财务报表准确。由于回溯后，海伦和安德森都接受了数百万美元的未报告赔偿金。

委员会＆＃39; S投诉还涉及与2001年12月授予750万届史蒂夫乔布斯有关的不满。虽然这些选择是当时的金钱，但与执行团队补助金一样 - 允许苹果申请申请申请副贷款2001年10月19日，当时苹果股价较低。因此，委员会声称海宁造成苹果未经许可与金钱期权赠款有关的赔偿费用纪录不当。委员会进一步指责海宁然后签署了虚构的董事会分钟，指出董事会于10月19日批准了A＆＃34;董事会特别会议和＃34; - 事实上，会议，从未发生过。

海伦被指控违反1933年“证券法”的第17（a）条，第10（b），13（b）（5）和16（a）条，1934年的证券交换法和第10B-5,13b2的规则其中，下调--1,13b2-2和16a-3，海伦被指控触及和教唆部分10（b），13（a），13（b）（2）（a），13（b）（ 2）（b）和14（a）的证券交换法案1934年和规则10b-5,12b-20,13a-1,13a-13和14a-9。除了禁止担任一名公共公司的官员或董事的命令外，委员会还在寻求针对海伦的禁令救济，拆除和公务员罚款。

安德森，不承认或否认委员会的指控＆＃39;在第17（a）（2）（2）和17（a）（3）部分的1933年和第17（a）（3）条和第16（a）条1934年的证券交易法案及其规则13B2-2和16A-3，并从援助和教唆进一步违反第13（a），13（b）（2）（a），13（ b）（2）（b）和14（a）的证券交易所1934年和第12b-20,13a-1,13a-13和14a-9下调。安德森还将讨厌2953,125美元的生病收益，加上528,107.86美元的预期兴趣，将支付150,000美元的民事货币罚款。